Нужно ли при переходе с УСН на ОСНО в середине года вводить остатки по налоговому учету счетов 90 и 99?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: ООО переходит с УСН на ОСНО с 4 кв. Нужно ли вводит остатки на 01.10 по НУ счетов 90, 99 - ПБУ 18/02 не применяется .

  Учёт ОС на счете 01 не зависит от применяемой налоговой системы. Поэтому  я не вижу необходимости вводить какие-либо "остатки".
  В части налогового учета по счету 01, действительно, могут быть добавлены остатки стоимости ОСЮ которые не успели списать при УСН...
  А что у Вас на 01.10? Может это прояснит Ваш вопрос...
  
  На начало месяца никаких остатков по 90-м счете и его субсчетах быть не должно.
  90-й счет должен быть закрыт.
  
  99 счет, наоборот, не закрывается до самого конца года.
  И на него никак не влияет переход с УСН на ОСНО.
  Какая сумма оставалась на конец УСН, такая сумма начнётся для ОСНО.
  
  Возможно Вы хотели спросить о том, как перейти с учета по УСН на учет для налога на прибыль в рамках своей бухгалтерской программы?
  Так напишите об этом, перенесем в другой раздел...
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  добрый вечер. На сч 01 остатка нет. На 90 сч нет остатка в целом, но по субсчетам есть.
• Цитата: На 90 сч нет остатка в целом, но по субсчетам есть.

  Так не должно быть. Видимо, у Вас "пересортица" по субсчетам. Просто наведите порядок...
• Александр Погребс, как может быть пересортица,  90.01 выручка 90.02 себ-ть 90.03 НДС, это в развёрнутое виде. А так да, остатка нет..То есть НУ к каждому субсч не нужно вводить остаток ?
• Цитата: 90.01 выручка 90.02 себ-ть 90.03 НДС, это в развёрнутое виде.

  Это понятно, я Вас немного не понял 😀
  
  

  Цитата: То есть НУ к каждому субсч не нужно вводить остаток ?

  Не вижу необходимости.
  Налог на прибыль Вы будете считать с 1октября. И что было до этого, налог на прибыль волновать не должно.
  
  Успехов!